안녕하세요! 개인연금 IRP 세액공제 금액이 예상보다 적게 나와 혼란스러우셨을 것 같아요. 질문자님의 상황에 맞춰 세액공제 계산 방식과 확인해야 할 사항을 정리해 드리겠습니다.

1) 개인연금 IRP 세액공제 계산 방식

기본 공제율

• 총소득 4,000만 원 이하: 16.5% 공제율 적용.

• 총소득 4,000만 원 초과: 13.2% 공제율 적용.

• 연봉이 3,100만 원이라면, 16.5% 공제율이 적용되는 소득 구간에 해당합니다.

세액공제 계산

• 납입금: 120만 원

• 공제율: 16.5%

• 120만 원 × 16.5% = 19.8만 원(198,000원)

2) 원천징수영수증에 공제금액이 37,305원으로 나온 이유

1. 소득세와 지방소득세의 합산

• 공제 혜택은 세액공제에서 소득세와 지방소득세를 모두 반영합니다.

• 보통 지방소득세는 소득세의 10%로 계산됩니다.

• 예: 소득세 혜택이 33,914원이면, 지방소득세는 3,391원 → 총 공제금액 37,305원.

2. 과세표준 확인 필요

• 세액공제는 근로소득에서 각종 공제를 뺀 과세표준에 따라 계산됩니다.

• 연봉이 3,100만 원이지만, 실제 과세표준이 낮을 경우 공제 혜택이 줄어들 수 있습니다.

• 예: 공제 가능한 세액이 적어질 경우, 예상보다 낮은 금액이 계산됩니다.

3) 작년과 금액이 다른 이유

작년과 비교해 세액공제 금액이 달라졌다면, 아래 사항을 확인해 보세요:

1. 납입 금액의 차이

• 2022년과 2023년의 IRP 납입 금액을 비교해보세요.

• 납입 금액이 줄었다면, 세액공제 금액도 감소했을 가능성이 있습니다.

2. 다른 공제 항목

• 다른 소득공제나 세액공제 항목이 늘거나 줄면서 공제 가능한 금액이 영향을 받을 수 있습니다.

• 의료비, 교육비, 기타 공제 항목의 변동을 확인하세요.

3. 세액공제 한도

• IRP와 개인연금 계좌의 세액공제는 합산하여 최대 700만 원 한도입니다.

• 만약 IRP 외에 개인연금 계좌를 함께 납입하고 있다면, 해당 금액이 세액공제 한도에 영향을 줄 수 있습니다.

4) 확인 및 해결 방법

1. 원천징수영수증 확인

• 원천징수영수증에서 세액공제 항목에 입력된 IRP 납입 금액과 실제 납입액(120만 원)이 일치하는지 확인하세요.

• 금액이 일치하지 않는다면 회사 담당자에게 문의해 수정 요청하세요.

2. 홈택스 간소화 서비스 확인

• 홈택스에서 IRP 납입 내역이 정확히 반영되었는지 확인합니다.

3. 세무 상담

• 예상 공제 금액과 실제 금액이 크게 차이 난다면, 세무사나 국세청(☎126)에 문의해 상세한 확인을 받으세요.

5) 요약

1. 연봉 3,100만 원 기준, IRP 납입액 120만 원에 대한 정상 세액공제 금액은 19.8만 원(198,000원)입니다.

2. 원천징수영수증에 37,305원으로 표기된 것은 과세표준이 낮거나, 공제 계산에 오류가 있을 가능성이 있습니다.

3. 회사 담당자나 홈택스에서 IRP 납입 내역과 공제 항목을 다시 확인하시길 권장드립니다.

궁금한 점이 더 있으시면 언제든 편하게 질문 남겨주세요!

자세한 정보는 아래 블로그를 참고하셔도 좋습니다.

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