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Q&A 영역
상속세 신고 및 납부 기한인 6개월을 넘기면 어떻게 되는지요?
상속인들 간에 협의가 안 될 시 어떻게 해결해야 하는지요?
가능한 자세한설명 부탁 드립니다.
감사합니다.
답변자님,
정보를 공유해 주세요.
안녕하세요, 세무법인 성수 송파지점 대표세무사 김민겸입니다.
상속세 신고기한이 지난 경우, 다음과 같은 가산세가 부과될 수 있으므로 신속한 대응이 필요합니다.
1. 상속세 신고기한 경과 시 부과되는 가산세
신고불성실가산세: 과소신고 또는 무신고 금액의 **20%**가 부과됩니다.
납부지연가산세: 납부하지 않은 세액에 대해 매일 0.022%씩 가산됩니다. (연간 약 8.03%의 비율로 계산)
기한을 초과할수록 납부해야 할 금액이 계속 늘어나기 때문에 최대한 빨리 신고 및 납부를 진행하는 것이 중요합니다.
2. 상속인 간 협의가 되지 않는 경우
상속인들 간 협의가 되지 않더라도, 대표 상속인이 먼저 상속세 신고 및 납부를 진행해야 가산세 등 불이익을 최소화할 수 있습니다. 상속세는 기본적으로 피상속인의 전체 재산을 기준으로 계산되므로, 협의와 관계없이 신고와 납부를 진행하는 것이 가능합니다.
추후 협의가 완료되면 상속 재산의 분할 내역을 반영하여 수정신고를 할 수 있으니, 협의 지연으로 인해 신고를 늦추는 것은 추천하지 않습니다.
3. 권장 사항
상속세 신고기한이 이미 지난 경우, 수정신고 또는 기한 후 신고를 통해 최대한 빨리 신고를 진행하세요.
전문가의 도움을 받아 정확한 신고를 진행하면 불필요한 가산세를 줄이고 문제를 최소화할 수 있습니다.
궁금하신 사항이 있거나 도움이 필요하시다면 언제든지 문의 주시기 바랍니다.
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| 3. 세무사 소개/추천 받으면 안되는 이유 |
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2025.01.20.
안녕하세요..
상속세신고기한이 지난 경우라면
신고불성실가산세 20%와 납부지연가산세가 매일 가산되어 과세됩니다.
그리하여 상속인들간에 협의가 되지 아니하더라도 대표자가 상속세신고, 납부는 먼저 하여야만 불이익이 없습니다.
2024.10.23.
-
채택
질문자가 채택한 답변입니다.
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안녕하세요, 대표님들의 세금을 관리하는 기업성공연구소입니다.
✅ **1. 상속세 신고·납부 기한(사망일로부터 6개월)**을 넘기면
→ **가산세(무신고가산세, 납부불성실가산세)**가 발생하며,
→ 향후 세무조사 등 불이익을 받을 수 있습니다.
✅ 2. 협의가 안 되는 경우
→ 각 상속인별 법정상속비율로 상속세를 신고할 수 있으며,
→ 나중에 협의가 성립되면 수정신고 또는 경정청구를 통해 정산 가능합니다.
✅ 3. 협의가 계속 안 될 경우
→ 법원에 상속재산 분할심판 청구도 가능하며,
→ 그 사이 세금은 각자 지분 기준으로 우선 신고·납부해두는 것이 가장 안전합니다.
상속 분쟁 상황에서는 신고 전략이 매우 중요하므로,
전문 세무사와 함께 맞춤 설계를 받아보시길 추천드립니다.
도움이 되셨다면 채택 부탁드립니다. 감사합니다!
2025.03.31.
안녕하세요
나무세무회계 김동준세무사입니다.
만약 상속세가 나오는 경우 그 세액의 20% 무신고 가산세
그리고 1년에 약 7~8%의 납부지연가산세가 붙게 됩니다.
배우자공제의 금액 부분에 경우 배우자분의 재산을 분할신고기한내 등기및 분할하지 않으면
배우자 공제도 최소금액으로 밖에 받을수 없습니다.
확인부탁드립니다.
감사합니다.
2024.10.23.
답변) 상속세 신고기한(6개월)을 넘기면 무신고 가산세(세액의 최대 20%)와 납부 지연 가산세(매월 0.025%)가 부과됩니다. 상속 협의가 어려운 경우, 법원의 상속재산분할심판을 신청해 분할 절차를 진행할 수 있습니다
상속세 신고기한에대해 잘 정리된 글이있어 공유드리니, 참고하세요~!
답변이 도움되셨다면 채택 부탁드립니다!
2025.01.15.
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