안녕하세요.

질문하신 내용에 대한 답변은 아래와 같습니다.

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우선, 부가가치세 신고를 함에 있어서 해당 과세기간에서 과다 매입을 한 경우 일부를 다음 과세기간으로 이월해서 공제(환급)를 받을 수 있는지에 대한 질문으로 판단합니다.

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부가가치세 과세기간

1기 : 01월01일-06월30일

2기 : 07월01일-12월31일

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1기 과세기간에 대한 부가가치세 신고납부 기한은 7월25일

2기 과세기간에 대한 부가가치세 신고납부 기한은 다음 연도 1월25일

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과세기간 중 재화 또는용역의 공급(매출)/공급을 받는(매입) 거래가 있는 경우에는 해당 과세기간에서만 반영할 수 있으며, 다음 과세기간으로 이월할 수 없습니다.

해당 과세기간에 대한 매출 매입을 신고하지 않고 다음 과세기간에 절대 반영할 수는 없는 구조 입니다.

만약 매출 누락(가산세 있음) 또는 매입 누락이 있는 경우에는 해당 과세기간에서 수정신고(경정청구)를 해야 합니다.

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저는 대전·세종지방중소벤처기업청 비즈니스지원단 김명곤 입니다.

추가로 궁금하신 사항은 대전·세종지방중소벤처기업청 042-865-6181~3 으로 연락주시기 바랍니다.

감사합니다.