안녕하세요 질문자님, 답변 도와드리겠습니다!

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Q. 안녕하세요? 세액공제 관련해서 질문이 있습니다.

연금저축 및 irp계좌 투자로 인하여 총급여 소득이 5500만원 이상의 경우, 연말정산시 약 118만원의 세액공제를 받을수 있는 것으로 알고 있습니다.

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연말정산시, 종합소득 과세표준에 의거한 산출세액이 150만원 이라고 가정 할때, 연금저축을 제외한 세액공제 금액이 약 100만원이라고 하면, 여기에다가 irp계좌 및 연금저축 펀드에 최대한 입금하면 산출세액 150만 - (세액공제 100만+ 연금저축공제 188만) = -138만원인데 산출세액이 0원은 될지언정 -138만원은 환급이 안되는 건지 알고싶습니다.

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답변 미리 감사드립니다.

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A. 질문자님께서 기납부세액이 있다면, 세액공제를 받고 그 나머지 금액을 환급받으실 수 있지만 그렇지 않다면 환급받으실 수 없습니다. 왜냐하면, 세액공제란 말 그대로 내 산출세액을 0으로 만들어주는 공제이기 때문에 -138만원이 되더라도 환급을 받으실 수 없는 것입니다. 그래서 연금저축, IRP를 세액공제 목적으로 만드신 것이면, 자신의 소득과 소비 수준에 맞게 납입하시면 되는 것입니다.

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하지만, 연금저축은 세액공제 혜택도 중요하지만, 계좌 안에서 ETF 펀드 상품을 운용하면서 수익과 배당에 대한 과세이연 효과도 누리면서 궁극적으로 노후를 대비하여 개인의 연금을 차곡차곡 쌓아나아가는 것이기 때문에 큰 의의가 있지요.

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연금저축은 세액공제 혜택이 있을 뿐 아니라 연금계좌 안에서 ETF와 펀드를 편입하면서 운용을 하면서 나오는 수익금과 분배금(배당)에 대한 세금을 연금 인출 시기까지 미뤄주는 과세이연의 효과도 있기 때문에 장기 적립식으로 꾸준히 모아가기에 참 좋은 개인연금입니다.

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제가 아래 깔끔히 정리된 포스팅글 몇 개 남겨드릴테니 개인연금(연금저축과 IRP), 세액공제, 과세이연 등에 대해 더 자세히 알고 싶으시면 꼭 한 번 읽어보시고 앞으로의 운용과 계획에 참고하셨으면 좋겠습니다.

궁금하신 점 있으시면 댓글 남겨주세요. 감사합니다.

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