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의제매입세액공제 신고서 증빙서류 관련 질문드립니다.
비공개
조회수 747
작성일2023.12.19
계산서 매입분
신용카드 매입분
영수증매입분
농어민 매입분 (증빙 미수취)
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의제매입세액공제 신고서에 들어갈수있는 증빙서류는
계산서/ 신용카드 만 해당되는게 맞을까요 ?
영수증 매입분 같은 경우는, 현금영수증/간이영수증이냐 따로 적혀있는게없어서 애매해서요
농어민 매입분 같은 경우에는 증빙 비수취이므로, 해당이 안되는게 맞는거같은데
제말이 맞을까요 ?
답변자님,
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1번째 답변
기본적으로 그렇습니다
매입공제를 위해서
현금영수증, 신용카드 , 계산서이고
제조업종인 경우 농어민에게 직접 매입시
공제신고서 5번항에 입력을 합니다
>>>이름, 주민번호가 필요합니다
존재하지 않는 이미지입니다.
2023.12.20.
-
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질문자가 채택한 답변입니다.
2번째 답변
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안녕하세요,
은해 세무회계 김은해 세무사입니다 :)
부가가치세 신고 시 의제매입세액공제를 적용받기 위해서는 의제매입세액공제신고서와 면세농산물을 공급받은 것을 증명하는 서류를 제출하시면 됩니다.
(매입처별계산서합계표, 신용카드매출전표 수령명세서, 매입자발행계산서합계표)
하지만 제조업을 경영하는 사업자가 농어민으로부터 면세농산물등을 직접 공급받는 경우는 의제매입세액공제신고서만 제출합니다. (주민등록번호, 이름, 품목만 기재)
제 답변이 도움을 드렸으면 좋겠습니다!
존재하지 않는 이미지입니다.
2023.12.20.
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